2社間ファクタリングとは？その違法性・メリット・デメリットを全て解説！

2社間ファクタリングとは、ファクタリング利用者とファクタリング会社の2社間で契約するファクタリングです。

しかし、3社間ファクタリングと比べた場合、欠点もあります。

そこで本記事では、2社間ファクタリングとは何なのか？メリット・デメリット共にその仕組みをわかりやすく解説します。

私は会計事務所で資金調達支援をしていますので、リアルな実体験と共に分かりやすく解説ました。

2社間ファクタリングとは？その特徴を解説

2社間ファクタリングとは、ファクタリング利用者とファクタリング会社の2社間で契約するファクタリングです。

2社間ファクタリングの取引の流れは、下図のとおりです。

2社間ファクタリングは、ファクタリング会社とのやり取りだけで売掛債権を譲渡できます。

そのため、2社間ファクタリングには次のような特徴があります。

2社間ファクタリングの最も大きな特徴は、最短即日で入金されることです。

その代わり、ファクタリング会社が「利用者から返金がされないリスク」を負担するため、手数料が高くなります。

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2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの違い

2社間ファクタリングと3社間ファクタリングとの違いは、次の通りです。

項目	2社間ファクタリング	3社間ファクタリング
入金スピード	申請から即日 ～翌々日	申請から3日 ～1週間
審査時間	短い	長い
売掛先への通知	なし	あり
手数料	高い	安い
債権譲渡登記	可能性がある	無い

以下、それぞれ解説します。

入金スピードの違い

2社間ファクタリングは、申込から最短2時間、遅くても3日以内には入金が実行されます。

なぜなら、契約が「ファクタリング利用者」と「ファクタリング会社」の2社間契約で済むためです。

一方、3社間ファクタリングの場合、売掛先も含めた3社間で契約をするため、入金までに3日～1週間かかります。

	2社間ファクタリング	3社間ファクタリング
売掛先への説明	–	必要
承諾書の捺印	–	必要

上記のような手続きの少なさから、2社間ファクタリングは3社間ファクタリングよりも入金スピードが早いです。

審査時間の違い

2社間ファクタリングは、審査が早く終わります。

なぜなら、2社間ファクタリングでは売掛先が契約当事者とならず、事前説明・承諾書の回収が不要になるからです。

一方、3社間ファクタリングでは売掛先も契約当事者となるため、売掛先への事前説明・承諾書の回収などの事務負担が増えます。

2社間ファクタリングなら、最短即日で審査が終わるため、長時間審査結果を待つ必要はありません。

売掛先への通知の違い

2社間ファクタリングでは売掛先が契約当時者にならないため、売掛先にファクタリングを利用することは通知されません。

そのため、「売掛先にファクタリングを利用したことがバレたくない」という方は、2社間ファクタリングを使っています。

一方、3社間ファクタリングでは売掛先も契約当事者となるため、売掛先にファクタリングを利用することが通知されます。

手数料の違い

2社間ファクタリングの手数料相場は10～20%、3社間ファクタリングの手数料相場は1～9%です。

2社間ファクタリングの手数料相場が高めに設定されるのは、売掛先が契約当事者として登場せず、ファクタリング会社側のリスクが大きいからです。

2社間ファクタリングの場合、ファクタリング会社は次のようなリスクを負います。

ファクタリング会社側のリスク	具体的な内容
架空取引であるリスク	ファクタリング会社は、売掛先から直接情報を入手しない。そのため、取引自体が偽装され、代金を持ち逃げされるリスクがある。
売掛金が使い込まれるリスク	2社間ファクタリングでは、ファクタリング会社がファクタリング利用者を介して売掛金を回収するため、ファクタリング利用者に資金を使い込まれてしまうリスクがある。
売掛金が二重譲渡されるリスク	2社間ファクタリングでは売掛先を契約当事者に含めないため、同じ売掛金がすでに他のファクタリング会社に譲渡されている可能性がある。
売掛先が倒産するリスク	ファクタリング契約には償還請求権がないため、売掛先が倒産するとファクタリング会社は売掛金を回収できない。

これらの要因により、リスク見合いで売掛債権の買取手数料が高くなります。

債権譲渡登記の有無の違い

2社間ファクタリングの場合、ファクタリング審査の結果により債権譲渡登記を求められることがあります。

	2社間ファクタリング	3社間ファクタリング
利用者が個人	債権譲渡登記 不可	債権譲渡登記 不可
利用者が法人	債権譲渡登記の 可能性あり	債権譲渡登記 不要

2社間ファクタリングで債権譲渡登記が求められる理由は、ファクタリング会社側に「二重譲渡」や「架空債権」のリスクがあるからです。

つまり、ファクタリング会社としては債権の所有権を第三者に主張できるようにするため、（審査の状況によって）ファクタリング利用者に債権譲渡登記を求めることがあるのです。

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2社間ファクタリングのメリット

2社間ファクタリングのメリットは次の通りです。

以下、それぞれ解説します。

入金が早い

2社間ファクタリングの1番大きなメリットが、ファクタリング申込から入金が早いことです。

ファクタリング会社にもよりますが、ファクタリング申込から最短2時間、遅くても3日以内には入金が実行されます。

支払期日よりも前に早期資金化が可能になるため、以下のような支払のタイミングでも直ぐに入金がされます。

一方、金融機関からの資金調達だと、最短でも入金までに1週間から1ヶ月程度かかります。

資金調達手段	入金スピード
2社間ファクタリング	申請から即日～翌々日
3社間ファクタリング	申請から3日～1週間
手形割引	1週間程度
証書借入	3週間から1ヶ月
手形借入	1週間程度
当座借越	3週間から1ヶ月

他の資金調達手段と比較しても、2社間ファクタリングのスピードは圧倒的です。

ファクタリングの利用が相手（取引先）にバレない

2社間ファクタリングを利用しても、売掛先にバレることはないです。

そのため、売掛先に「資金繰りが苦しくて倒産するのでは…？」という余計な心配を与えずに済みます。

この点、2社間ファクタリングは「ファクタリング利用者」と「ファクタリング会社」の2社間契約であり、売掛先への「事前説明」や「承諾書の回収」が不要です。

3社間ファクタリングと異なり取引先への通知が不要のため、取引先には債権を譲渡したことがバレないという大きなメリットがあります。

また、銀行借入や手形割引等と異なり「貸借対照表（B/S）の負債に計上されない」「決算書に注記が付かない」ため、決算書から2社間ファクタリングの利用がバレることはありません。

手間がかからない

2社間ファクタリングはファクタリング会社との2社間契約のため、売掛先に対する事前説明や承諾が必要ありません。

よって、売掛先を巻き込まないため、次のような手間を省略できます。

手間	具体的な内容
ファクタリング申込手続	3社間ファクタリングだと、契約にあたり「事前説明」「支払先の変更（利用者→ファクタリング会社）」「承諾書の回収」といった調整に時間がかかる。 一方、2社間ファクタリングではこれらの手間が不要。
ファクタリング審査	3社間ファクタリングは、ファクタリング会社から売掛先へのヒアリング等の審査が実施されるため、その分の手間がかかる。 2社間ファクタリングでは「請求書」「請求書以外の根拠資料（契約書・発注書・検収書など）」「通帳」といった自社で備えている資料を提出するだけで、直ぐに審査結果が出る。

上表のとおり、多岐にわたる審査資料（事業計画、決算書、資金使途の説明など）を準備する銀行からの資金調達と異なり、2者間ファクタリングは手間がかかりません。

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2社間ファクタリングのデメリット

2社間ファクタリングのデメリットは次の通りです。

以下、それぞれ解説します。

手数料を高めに設定されやすい

2社間ファクタリングではファクタリング会社側のリスクが高いため、手数料が高めに設定されます。

具体的な理由は、次のとおりです。

これらの要因により、リスク見合いで債権買取手数料が高くなってしまいます。

概ねの手数料の相場観は、次表の通りです。

	手数料の相場
2社間ファクタリング	買取債権の10%～20%
3社間ファクタリング	買取債権の1%～9%
手形割引	年利1.5%～5%程度
証書借入	年利1.5%～5%程度
手形借入	年利1.5%～5%程度
当座借越	年利1.5%～5%程度
ノンバンク系	年利2.5%～15%程度

なお、金融機関は担保や保証の有無、借入期間や審査結果により年利が増減します。

ファクタリングの手数料相場と、手数料を安くする方法について、詳しくは次の記事内で紹介しています。

債権譲渡登記を求められるケースがある

2社間ファクタリングでは、審査結果によっては「債権譲渡登記」が求められることがあります。

なお、債権譲渡登記をすると、次のような弊害が生まれます。

債権譲渡登記がされると、登記簿は申請をすれば誰でも閲覧できるため、売掛先や第三者に知られるリスクがあります。

また、債権譲渡登記を行う場合、登記するための費用として登録免許税が7,500円、司法書士に登記を依頼する場合は追加で報酬が4～8万円かかります。

なお、登録免許税は登記の際に国に納めなければならない不可避の費用です。

一方で、司法書士を利用せず、自力で登記申請することも不可能ではありません。

しかし、申請書類に不備などがあると受理されず、債権譲渡登記が遅れることでファクタリング会社からの入金も先に延びてしまいます。

ただし、2社間ファクタリングで債権譲渡登記が求められることは稀です。

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2社間ファクタリングを利用する流れ

2社間ファクタリングを利用する流れは次の通りです。

以下、それぞれのstepを解説します。

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※上記手続の流れは、ファクタリング会社によって異なる場合があります。

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2社間ファクタリングをした場合の仕訳

2社間ファクタリングをした場合、次の4段階で仕訳を起票します。

以下、それぞれ解説します。

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以上で、2社間ファクタリングの仕訳は完了です。

なお、会計ソフトへの入力方法など、ファクタリングの仕訳に関する詳細は次の記事で解説しています。

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2社間ファクタリングがおすすめの人

2社間ファクタリングは、次の人におすすめです。

上記いずれかに該当する人には、2社間ファクタリングを利用すべきです。

以下、それぞれ解説します。

最短で資金調達を行いたい人

2社間ファクタリングは、すべての資金調達手段の中でも最速で資金調達することが可能です。

申込から最短2時間、遅くても3日以内に入金が実行されるため、最短で資金調達を行うことができます。

ファクタリングは借入などに比べて圧倒的に審査通過率が高いため、審査落ちする可能性が非常に低いです。

また、2社間ファクタリングなら審査を待つ時間が短く、入金までのスピードが早です。

資金ショートを起こすと、会社はつぶれます。
そのようなリスクは絶対に避けるべきであり、今すぐ資金が必要な方は絶対に2社間ファクタリングを利用すべきです。

売掛先にファクタリングの事実を知られたくない人

2社間ファクタリングは、ファクタリング会社との契約のみで済むため、売掛先にファクタリングの事実を知られたくない人におすすめです。

仮に、ファクタリングを利用していることが売掛先に知られると、次のような信用不安につながる可能性があります。

このため、売掛先に心配をかけたくない、ファクタリングの事実を知られたくない場合、売掛先に通知がされない2社間ファクタリングをすべきです。

複数取引先の売掛債権をファクタリングしたい人

複数取引先の売掛債権をファクタリングしたい場合、2社間ファクタリングがおすすめです。

3社間ファクタリングでは、契約当事者に取引先（売掛先）が入ってくるため、ファクタリングに手間がかかります。複数社の売掛債権をファクタリングする場合、さらに手間は増えるでしょう。

一方、2社間ファクタリングならファクタリング会社との2者間契約のため、手間がかかりません。

したがって、複数取引先の売掛債権をファクタリングしたい場合、手続の負担が少ない2社間ファクタリングがおすすめです。

3社間ファクタリングで売掛先との調整が困難な人

売掛先との調整が困難な場合、2社間ファクタリングがおすすめです。

3社間ファクタリングは契約当事者に売掛先が含まれるため、売掛先が同意してくれない場合、そもそもファクタリング契約が締結できません。

この点、2社間ファクタリングならファクタリング会社との契約のみで完結するため、第三者との調整は不要です。

売掛先との調整が難しい場合、2社間ファクタリングの利用をすべきです。

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2社間ファクタリングに関するよくある疑問・回答

2社間ファクタリングに関するよくある疑問・回答をまとめました。

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【比較表】2社間ファクタリングにおすすめの業者【厳選5社】

2社間ファクタリングにおすすめのファクタリング会社を、5社厳選しました。

2社間ファクタリングは、審査・入金までのスピードが早いという特徴があります。

しかし、必要書類が多かったり、審査落ちしてしまうと、現金化するまでに時間がかかってしまいます。

ファクタリングは相見積もりが可能ですので、上記をご参考に、2～3社のファクタリングサービスに申請することを強く推奨します。

見積もりなら無料ですから、審査後、より条件の良いファクタリング会社を使うとお得ですよ。