3社間ファクタリングとは？利用の流れとメリット・デメリットを全て解説！

3社間ファクタリングとは、「ファクタリング利用者」「ファクタリング会社」「売掛先」が契約当事者となり契約するファクタリングのことです。

3社間ファクタリングの取引の流れは、下図のとおりです。

3社間ファクタリングでは、ファクタリング利用者が債権譲渡について売掛先に通知し、売掛先の承諾を得ることでファクタリング会社に売掛債権を売却できます。

そのため、3社間ファクタリングには次のような特徴があります。

3社間ファクタリングの最大の特徴は、ファクタリング手数料が安いことです。

ただし、売掛先が契約当事者となるため、必ず売掛先にファクタリングの利用がバレます。

また、売掛先とのやり取りを経て売掛債権を譲渡するため、「売掛先への説明」や「承諾書の捺印」などが必要になり、申込の手間がかかります。

本記事では、そんな3社間ファクタリングのメリット・デメリットや、仕組みについて分かりやすく解説します。

2社間・3社間の違い

項目	3社間 ファクタリング	2社間 ファクタリング
入金までの早さ	申請から3日 ～1週間	申請から即日 ～翌々日
審査時間	長い	短い
審査通過率	非常に高い	やや低い
売掛先への通知	あり	なし
手数料	安い	高い
債権譲渡登記	無い	可能性がある

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3社間ファクタリングと2社間ファクタリングの違い

3社間ファクタリングと2社間ファクタリングの違いは、下表のとおりです。

項目	3社間ファクタリング	2社間ファクタリング
入金までの早さ	申請から3日 ～1週間	申請から即日 ～翌々日
審査時間	長い	短い
審査通過率	非常に高い	やや低い
売掛先への通知	あり	なし
手数料	安い	高い
債権譲渡登記	無い	可能性がある

以下、それぞれ解説します。

入金の早さの違い

3社間ファクタリングの場合、入金までに3日～1週間の時間を要します。

具体的には、3社間ファクタリングでは下表のような手続が必要になるためです。

	3社間ファクタリング	2社間ファクタリング
売掛先への説明	必要	–
承諾書の捺印	必要	–

これは、3社間ファクタリングは「ファクタリング会社から売掛先への確認」や「債権譲渡通知のやり取り」が発生するからです。

他方で、2社間ファクタリングはこれらの手続きがないため、申込から最短2時間～3日以内での入金が可能です。

上記のような理由から、3社間ファクタリングは2社間ファクタリングよりも入金が遅くなります。

審査時間の違い

3社間ファクタリングは、審査時間が長いです。

それは、3社間ファクタリングでは売掛先も契約当事者であり、売掛先へ事前説明や承諾書の手配等をする必要があり、事務負担が増えるからです。

一方、2社間ファクタリングでは売掛先は契約当事者になりません。したがって、3社間ファクタリングのような手続は無く、早く審査が終わります。

以上の理由により、3社間ファクタリングは2社間ファクタリングよりも審査に時間がかかります。

審査通過率の違い

3社間ファクタリングを行う場合、審査通過率は非常に高いです。

なぜなら、2社間ファクタリングよりも契約当事者が増え、ファクタリング会社側の代金回収リスクが大きく下がるからです。

なお、通常は3社間ファクタリングを打診された場合、当該契約を受諾することで審査通過しますので、「審査通過率が非常に高い」というよりも「必ず審査が通る」と思って良いでしょう。

売掛先への通知の違い

3社間ファクタリングでは売掛先も契約当事者となるため、売掛先にファクタリングのことが通知されます。

一方、2社間ファクタリングでは売掛先が契約当事者にならず、売掛先に債権譲渡通知が行われません。

以上の理由により、3社間ファクタリングはファクタリングの利用が売掛先に必ずバレます。

手数料の違い

3社間ファクタリングの手数料相場は1～9%、2社間ファクタリングの手数料相場は10～20%になります。

3社間ファクタリングの手数料相場が低めに設定されるのは、下表のとおりです。

理由	手数料を安くできる具体的理由
取引先を直接審査できる	ファクタリング会社が取引先を直接審査できるため、取引先の支払能力を正確に判断でき、手数料を安く抑えることができる。
売掛金を直接回収できる	ファクタリング会社が（ファクタリング利用者を介さず）直接売掛金を回収するため、ファクタリング利用者に資金を使い込まれる心配がなく、手数料を安く抑えることができる。
二重譲渡の心配がない	売掛先を契約当事者に含めるため、同じ売掛金がすでに他のファクタリング会社に譲渡されているリスク（二重譲渡のリスク）を回避でき、手数料を安く抑えることができる。

上記理由により、3社間ファクタリングでは手数料を安く抑えることが可能です。

ファクタリングの手数料をさらに安くする方法は、次の記事内で解説しています。

債権譲渡登記の有無

3社間ファクタリングの場合、債権譲渡登記を求められることはありません。

	3社間ファクタリング	2社間ファクタリング
利用者が個人	債権譲渡登記 不可	債権譲渡登記 不可
利用者が法人	債権譲渡登記 不要	債権譲渡登記の 可能性あり

一方で、2社間ファクタリングの場合は、「二重譲渡」や「架空債権」のリスクがあるため、審査の結果によってはファクタリング時に債権譲渡登記を求められることがあります。

以上の理由により、3社間ファクタリングにおいて債権譲渡登記はありません。

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3社間ファクタリングのメリット

3社間ファクタリングのメリットは次の通りです。

以下、それぞれ解説します。

手数料が安く設定されやすい

3社間ファクタリングではファクタリング会社側のリスクが少ないため、手数料が安いです。

具体的な理由は、次のとおりです。

上記理由により、3社間ファクタリングの手数料は2社間ファクタリングより安くなります。

概ねの手数料の相場観としては、次表の通りです。

	手数料の相場
3社間ファクタリング	買取債権の1%～9%
2社間ファクタリング	買取債権の10%～20%
手形割引	年利1.5%～5%程度
証書借入	年利1.5%～5%程度
手形借入	年利1.5%～5%程度
当座借越	年利1.5%～5%程度
ノンバンク系	年利2.5%～15%程度

審査通過率が高い

3社間ファクタリングの審査通過率は高いです。

なぜなら、ファクタリング会社が売掛先に直接ヒアリング等を実施することで、2社間ファクタリングより厳格な審査が可能だからです。

3社間のファクタリングの審査基準は緩いのです。

一方で、2社間ファクタリングではファクタリング会社が直接売掛先に事実関係が確認ができず、ファクタリング利用者の提出資料のみで審査がされます。

このため、売掛債権の実在性の確認が難しくなり、3社間ファクタリングより審査通過率が低いです。

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3社間ファクタリングのデメリット

3社間ファクタリングのデメリットは次の通りです。

以下、それぞれ解説します。

入金までのスピードが遅い

3社間ファクタリングは、2社間ファクタリングに比べて入金までのスピードが遅いです。

3社間ファクタリングでは、ファクタリング申込から3日～1週間程度の時間がかかります。

ただし、金融機関からの資金調達だと最短でも入金までに1週間から1ヶ月程度かかるため、3社間ファクタリングの入金スピードが決して遅いわけではありません。

ファクタリング会社および金融機関からの入金スピードは、下表のとおりです。

資金調達手段	入金スピード
3社間ファクタリング	申請から3日～1週間
2社間ファクタリング	申請から即日～翌々日
手形割引	1週間程度
証書借入	3週間から1ヶ月
手形借入	1週間程度
当座借越	3週間から1ヶ月

ファクタリングの利用が相手（取引先）にバレる

3社間ファクタリングでは、必然的にファクタリングの利用が売掛先にバレます。

なぜなら、3社間ファクタリングは「ファクタリング利用者」「ファクタリング会社」「売掛先」との3社間契約であり、売掛先への「事前説明」や「承諾書の回収」が必要になるためです。

そのため、売掛先に次のような不安を与えてしまうリスクがあります。

このため、3社間ファクタリングをする売掛先によっては、今後の取引に支障が出てくる可能性があります。

手間がかかる

3社間ファクタリングは契約当事者に売掛先が含まれるファクタリングになるため、売掛先に対する事前説明や承諾が必要で手間がかかります。

具体的には、3社間ファクタリングでは下表のような手間がかかります。

手間	具体的な内容
ファクタリング申込手続	契約にあたり「事前説明」「支払先の変更（利用者→ファクタリング会社）」「承諾書の回収」といった調整に時間がかかる。
ファクタリング審査	ファクタリング会社から売掛先へのヒアリング等の審査が実施されるため、その分の手間がかかる。

このため、3社間ファクタリングは2社間ファクタリングより手間がかかってしまいます。

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3社間ファクタリングを利用する流れ

3社間ファクタリングの申込から入金・返金までの流れを解説します。

以下、それぞれのstepを解説します。

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以上が3社間ファクタリングの流れです。

※上記stepの内容は、ファクタリング会社によって異なるケースもあります。

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3社間ファクタリングをした場合の仕訳

3社間ファクタリングの仕訳は、次のとおりです。

以下、それぞれ解説します。

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以上が3社間ファクタリングの仕訳になります。

なお、会計ソフトへの入力方法など、ファクタリングの仕訳に関する詳細は次の記事で解説しています。

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3社間ファクタリングがおすすめの人

3社間ファクタリングは、次の人におすすめです。

上記いずれかに該当する人は、3社間ファクタリングを利用すべきです。

以下、それぞれ解説します。

審査を確実に通過したい

3社間ファクタリングは、すべての資金調達手段の中でも最も審査が通過しやすいです。

ファクタリングは借入などに比べて圧倒的に審査通過率が高く、特に3社間ファクタリングは審査落ちする可能性が非常に低いです。

このため、3社間ファクタリングでは確実な資金調達を実行することができます。

手数料をできるだけ低く抑えたい

3社間ファクタリングは手数料をできるだけ低く抑えたい人におすすめです。

それは、手数料はファクタリングを行えば行うほど負担になるためです。

2社間ファクタリングはやや手数料が高く、高い手数料を払い続けると今まで以上に会社の資金繰りが厳しくなる恐れがあります。

このため、ファクタリングを継続的に利用する予定の方は、3社間ファクタリングで手数料を抑えるべきです。

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3社間ファクタリングに関するよくある疑問・回答

3社間ファクタリングに関するよくある疑問・回答をまとめました。

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【比較表】3社間ファクタリングにおすすめの業者【厳選5社】

3社間ファクタリングにおすすめのファクタリング会社を、5社厳選しました。

3社間ファクタリングには、「手数料が安い」という大きなメリットがあります。

しかし、手数料率はファクタリング会社の審査結果によって異なります。

ファクタリングは相見積もりが可能ですので、上記をご参考に、2～3社のファクタリングサービスに申請することを強く推奨します。

見積もりなら無料ですから、審査後、より条件の良いファクタリング会社を使うとお得ですよ。